如何快速找到做网站的客户,河北石家庄网络公司,网站设计模板怎么使用,外贸销售怎么找客户目录 1.1 三张报表的作用 1.2 三张报表长的样子 1.2.1 资产负债表 1.2.2 利润表 1.2.3 现金流 1.3 BI指标构建 1.3.1 盈利能力指标构建 1.3.2 营运能力指标构建 1.3.3 偿债能力指标构建 转眼间#xff0c;一年又悄然而逝#xff0c;时光荏苒#xff0c;岁月如梭 一年又悄然而逝时光荏苒岁月如梭 年底了程序猿朋友们如果自己还没有被东家优化掉的话可以看看自己辛苦服务的东家今年的经营情况怎么样 在行业中的竞争力如何发展潜能如何或者大概还能活多久然后从跑路先后的视角来判断是否需要提前跑路还是留下来领大礼包  全世界的公司都会出三张报表资产负债表利润表现金流表而且基本上格式都是一样 。 从财务视角来看一家公司无非干三件事情经营、投资、融资 。 在BI分析指标搭建上一般关心这三大能力盈利能力营运能力偿债能力那么分析这三大能力 一般会采用三种分析方法然后从中提炼出关键指标分别是同型分析法比率分析法趋势分析法 1.1 三张报表的作用 资产负债表  描述一家公司在某一时点的财务状况。 利润表         描述一家公司在某一段期间内经营成果。 现金流量表 描述了一家公司持续经营未来的风险状况。 1.2 三张报表长的样子 基本上每家公司都一样税务要求的统一格式 1.2.1 资产负债表 关键等式资产    负债    权益 资产负债表  描述一家公司在某一时点的财务状况左边是资产每个项目是按资产的变现速度往下排的分流动资产和固定资产右边是负债 每个项目是按负债优先还债时间往下排的右下角是权益也是说你老板的投资和所有权。 资产期末余额期初余额负债和所有者权益期末余额期初余额流动资产　　流动负债　　货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收账款融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职工薪酬存货应交税费合同资产其他应付款持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计　流动负债合计　　非流动资产　非流动负债　　债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中优先股长期股权投资永续债其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产预计负债固定资产递延收益在建工程递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计　　使用权资产负债合计　　无形资产所有者权益开发支出实收资本或股本商誉其他权益工具长期待摊费用其中优先股递延所得税资产永续债其他非流动资产资本公积非流动资产合计　减库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计资产总计　　负债和所有者权益总计　　 1.2.2 利润表 关键等式收入    成本费用    利润 序号项目公式本期数上年同期数1一、营业总收入6001*6051*　　2主营业务收入6001*3其他业务收入6051*4减营业成本6401*6403*　　5主营业务成本6401*6其他业务成本6403*7税金及附加6404*8销售费用6600*功能范围Z2009管理费用6600*功能范围Z10010研发费用6600*功能范围Z50011财务费用6604*12其中利息费用660402*660403*660407*13利息收入660401*14加其他收益6302*15投资收益损失以“”号填列6111*16其中对联营企业和合营企业的投资收益611103*17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益损失以“-”号填列611106*18净敞口套期收益损失以“-”号填列19公允价值变动收益损失以“”号填列6101*20信用减值损失损失以“-”号填列6702*21资产减值损失损失以“”号填列6701*22资产处置收益损失以“”号填列6703*23二、营业利润亏损以“”号填列1-4-7-8-9-10-1114151819202122　　24加营业外收入6301*25减营业外支出6711*26三、利润总额亏损总额以“”号填列2324-2527减所得税费用6801*28四、净利润净亏损以“”号填列26-27　　 1.2.3 现金流量表 经营现金流 投资现金流 融资现金流 序号项目项目编号本期金额上年同期金额1一、经营活动产生的现金流量110销售商品、提供劳务收到的现金sum(111:117)　　111销售商品提供劳务收到的现金/并表内111112设备销售收到的现金/外部112113发电收到的现金/外部113114售电、充电、运维等服务收到的现金/外部114115工程施工收到的现金/外部115116材料让售、边角及废品出售收到的现金/外部116117票据贴现收到的现金/外部117120收到的税费返还120130收到其他与经营活动有关的现金sum(131:145)　　131收到其他与经营活动有关的现金/并表内131132收到租金132133收到政府补助133134收到投标保证金退回134135收到履约保证金退回135136收到安全保证金退回136137收到银行保证金退回137138收到其他专项保证金退回138139收到金融机构利息139140收到员工备用金退回140141收到押金退回141142收到赔款违约金及罚没类142143收到被质押结构性存款本金143144收到被质押结构性存款收益144145收到其他类现金145149经营活动现金流入小计149110120130150购买商品、接受劳务支付的现金sum(151:159)　　151购买商品、接受劳务支付的现金/并表内151152自采自用材料含运费支付的现金/外部152153代采产品、材料含运费支付的现金/外部153154外协、外购、委托加工含运费支付的现金/外部154155充电站电费、运维费支付的现金/外部155156租赁支付的现金/外部156157工程施工不含代采支付的现金/外部157158支付销售运费的现金/外部158159票据到期支付的现金/外部159160支付给职工以及为职工支付的现金sum(161:169)　　161支付职工工资实发161162支付个人所得税职工162163支付职工五险一金单位及个人163164支付工会经费164165支付职工食堂费用165166支付职工房租166167支付职工班车费用167168支付职工劳保费用168169支付职工其他福利费169170支付的各项税费sum(171:186)　　171支付增值税171172支付城建税172173支付教育费附加173174支付地方教育费附加174175支付企业所得税175176支付个人所得税股票-非职工176177支付城镇土地使用税177178支付房产税178179支付车船税179180支付印花税180181支付契税181182支付环保税182183支付土地增值税183184支付文化事业建设费184185支付残疾人就业保障金185186支付水利建设基金186210支付其他与经营活动有关的现金sum(211:265)　　211支付其他与经营活动有关的现金/并表内211212支付投标保证金212213支付履约保证金213214支付安全保证金214215支付银行保证金215216支付其他专项保证金216217支付差旅费217218支付业务招待费218219支付劳保用品219220支付办公费220221支付会务及培训费221222支付招聘费222223支付保险费/财产保险费223224支付保险费/人身保险224225支付保险费/责任险225226支付保险费/投标保险费226227支付设备维修及搬迁费227228支付不动产修缮费228229支付车辆使用费229230支付信息系统维护费230231支付中介服务费/审计评估费231232支付中介服务费/律师费232233支付中介服务费/咨询费233234支付中介服务费/设计费用研发234235支付中介服务费/装备调试与试验费用研发235236支付中介服务费/委外研究开发费用研发236237支付权证年费237238支付水费238239支付电费239240支付邮电费/通讯费240241支付邮电费/快递费241242支付办事处费用242243支付标书费及入网费243244支付中标服务费244245支付安装服务费245246支付售后服务费/售后物耗246247支付售后服务费/其他247248支付运输费248249支付广告费249250支付业务宣传费250251支付租赁费/租金251252支付租赁费/物业费252253支付质量检验费/检验工具253254支付质量检验费/仪器校准254255支付质量检验费/检验耗材255256支付外协加工费256257支付物耗257258支付排污及绿化费258259支付安保费用259260支付银行手续费260261支付员工备用金261262支付押金262263支付捐赠、违约金、滞纳金、罚款263264购买结构性存款被质押支付的现金264265支付其他类现金265268经营活动现金流出小计268150160170210269经营活动产生的现金流量净额269149-268300二、投资活动产生的现金流量310收回投资所收到的现金sum(311:312)　　311权益性投资收回的现金311312理财投资、未质押结构性存款收回的现金312320取得投资收益所收到的现金sum(321:324)321取得投资收益所收到的现金/并表内321322权益性投资收益收回的现金-现金股利322323权益性投资收益收回的现金-股权转让收益323324理财投资、未质押结构性存款收益收回的现金324330处置长期资产所收回的现金净额sum(331:333)　　331处置固定资产所收回的现金净额331332处置无形资产所收回的现金净额332333处置其他长期资产所收回的现金净额333340处置子公司及其他营业单位收到的现金净额sum(341:342)　　341子公司及其他营业单位股权转让收到的现金净额341342子公司及其他营业单位清算注销收到的现金净额342350收到的其他与投资活动有关的现金350359投资活动现金流入小计359310320330340350360购建长期资产所支付的现金sum(361:367)　　361购置固定资产所支付的现金-非募投361362购置固定资产所支付的现金-募投-厂房362363购置固定资产所支付的现金-募投-设备363364购置固定资产所支付的现金-募投-宿舍楼364365购置无形资产所支付的现金-非募投365366购置无形资产所支付的现金-募投366367购置其他长期资产所支付的现金367370投资所支付的现金sum(371:373)　　371权益性投资支付的现金/并表内371372权益性投资支付的现金/外部372373理财投资、未质押结构性存款支付的现金373380取得子公司及其他营业单位支付的现金净额380390支付的其他与投资活动有关的现金390395投资活动现金流出小计395360370380390396投资活动产生的现金流量净额396359-395399三、筹资活动产生的现金流量410吸收投资所收到的现金sum(411:413)　　411吸收权益性投资收到的现金/并表内411412子公司收到少数股东投资款412413股票增发413420借款所收到的现金sum(421:423)421银行借款收到的现金421422票据贴现收到的现金422423融资租赁借款收到的现金423430发行债券收到的现金430440收到的其他与筹资活动有关的现金sum(441:444)441转让子公司部分股权收到的现金441442转让联营合营企业部分股权收到的现金442443收到融资租赁保证金443444收到票据、信用证保证金(结构性存款质押444449筹资活动现金流入小计449410420430440　450偿还债务所支付的现金sum(451:454)451偿还银行借款本金支付的现金451452偿还票据到期支付的现金452453偿还债券本金支付的现金453454偿还融资租赁借款本金支付的现金454460分配股利、利润或偿还利息所支付的现金sum(461:467)461分配股利、利润或偿还利息所支付的现金/并表内461462上市公司分红所支付的现金462463子公司支付给少数股东的股利、利润所支付的现金463464偿还银行借款利息所支付的现金464465偿还票据贴息所支付的现金465466偿还融资租赁借款利息所支付的现金466467偿还债券利息所支付的现金467470支付的其他与筹资活动有关的现金sum(471:475)471支付融资中收费、担保费、融资租赁手续费471472支付融资租赁保证金472473支付票据、信用证保证金(结构性存款质押473474支付其他金融手续费474475支付租赁租金租赁负债475478筹资活动现金流出小计478450460470479筹资活动产生的现金流量净额479449-478800四、汇率变动对现金及现金等价物的影响800900五、与现金流无关的现金流量项900901-902901账户间转款流入不计现金流901　　902账户间转款流出不计现金流902　　998六、现金及现金等价物净增加额998269396479800900999加期初现金及现金等价物余额1001*1002*1,000七、期末现金及现金等价物余额1000998999 1.3 BI指标构建 1.3.1 盈利能力指标构建 盈利能力指标一般看 毛利润率 和 净利润率主要看利润表也就说偶尔听到一些高层在讨论‘盈利能力’ 一般说的是毛利润率和净利润率怎么样的事情   首先需要理解一下同型分析的概念“ 利润表上的所有项目都除以收入查看每个项目占收入的比重 ” 就叫同型分析。可以更清楚的知道利润被哪个环节消耗掉的比率会更直观一些 如从以下的这张利润表中可以看出 毛利率 28%  4300 - 3100 / 4300营业成本占整个营业收入的 7 成多所以毛利率有3层不到。 费用部分损耗 14% 三大费用管理费用、销售费用、财务费用占整个收入的 1 成多。 企业所得税 2% 净利率 12% 营收做4300W , 经过中间各经营、所得税环节的损耗,最后净利润520W但是如果公司的规模大小不一样也很难做出比较 , 所以通过比率来做同行业比较分析来说明同行业竞争获利能力的参考指标 这是一张利润表示例可以套到自己服务的公司的利润表中分析一把看看有没有利润  1.3.2 营运能力指标构建 1.3.3  偿债能力指标构建 持续更新中...