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在企业管理的日常工作里，经营分析报告是反映企业运营状况的重要工具。一份好的经营分析报告，能为企业决策层提供清晰的思路，助力企业把握方向、规避风险、提升效益。写经营分析报告，要努力从三流的 “数据罗列” ，进阶到二流的 “原因剖析” ，最终达到一流的 “建议输出” 。报告的价值不是展示数据，而是通过分析数据，为企业找到前行的方向、解决问题的办法，让经营分析真正成为企业管理的 “决策参谋”，助力企业在复杂的市场环境中稳健发展、持续提升竞争力。

在此，【数据分析·领地】整理了《经营分析报告撰写指南》具体如下：

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《经营分析报告案例参考》

【数据分析·领地】整理了一套“经营分析指南及报告案例，供大家更好的理解经营分析，仅供学习交流！包含经营分析手册（105页）、经营分析报告框架、【案例】房地产公司经营分析报告（27页 PPT）、【案例】财险公司经营分析报告(60页 PPT)、完整框架--经营分析工作思路工作汇报模版、公司经营分析体系方案(DOC21)····

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文来源：网络整理以及个人实践总结

经营分析报告主要内容

经营分析报告对整个经营绩效的目标达成非常重要。经营分析报告主要包括三大块内容：

1. 通用部分

公司关键KPI指标的完成情况、金额、进度以及同比、环比、对比等数据，另外还会体现下一层级责任中心对应的指标，能看出不同责任中心结果的好坏。

2. 专题分析

个月聚焦1-2个主题进行深入分析，要从财务讲到业务，定位清楚业务的问题在哪里，还能给出相应的管理改进建议。

3. 滚动预测分析

这是为了保证及时更新业务计划，拉动资源配置，提高资源的使用效率。滚动预测还要做三个GAP分析，帮助企业发现差距，尽早发现问题，做一些前瞻性的处理。

经营分析核心指标

（1）供应链指标

（2）生产指标

（3）销售指标

（4）研发指标

（5）运营指标

经营分析报告聚焦点及类型

1. 目标实际完成多少，谁做得好，谁做得差？

2. 做得差的，是偶尔没完成，还是一贯没完成？

3. 做得好的，是偶尔做得好，还是趋势一直向好？

4. 好坏相抵，是否能整体达成目标？

5. 如不能达成，是否还有额外资源可以投足？

经营分析报告有两类：经营主报告和业务报告。

可以让《经营分析主报告》充分暴露问题和风险，让《业务专题报告》切实解决主报告暴露出来的问题。

经营主报告

1）主报告如何暴露问题和风险呢？

主报告通过对“效率与风险”这两个要素的经营指标进行分析，识别出回款与应收账款存在问题，比如回款率太低、坏账过多、现金流吃紧等。那么，对应的业务专题报告，就要分析和解决回款与应收账款的问题。

首先，找到根因。究竟是企业的交付出了问题，客户不满意不回款？还是客户的信用状况出了问题，客户无钱支付？还是客户就是耍赖不支付？或者这个交易一开始就没有做到“优生优育”，在谈判时，早在合同条款上就出了问题……

其次：找到根因后，制定解决方案。短期内，先迅速组织相关部门，成立联合项目组收回款项，及时止血，避免企业耗损太多；中长期内，建立应收账款管理体系，保障交易效果。从合同款项、客户信用管理机制、内部运营管理机制、管理责任界定等各方面着手，建立回款与应收账款管理体系，保障回款与现金流，保障企业运行的血液。

2）经营主报告主要包括

经营主报告的每一页都要直观地把核心经营问题暴露出来，让与会人员一眼就能看到核心的经营问题是，如哪些渠道、区域、终端或店铺、客户或项目类型、产品或应用场景有问题、问题有多大。

聚焦目标 必须牢牢地围绕年度经营目标谈结果、差距、机会、行动和资源配置。

聚焦问题 到底哪些经营单元有问题、哪些经营指标有风险。

聚焦机会 外部市场有什么变化，哪些机会消失了，哪些新机会出现了，哪些经营单元有机会。

业务报告

1）业务报告的通病

如果说经营主报告是主作战计划，同时提出问题、出考题。那业务报告就是业务作战计划、做命题作文。即有问题的把问题分析透、有机会的把机会分析透。但实际上，业务报告往往存在3大通病：

假动作 上来就汇报过去做了什么？做到了什么？一般这样汇报的业务主管一定不会对照目标去谈做了什么。上来就堆项目计划、项目进度、项目结果，晒一堆假动作。

掩藏问题 一般情况，业务高管不会直面差距，能藏就藏着。藏到11、12月实在藏不住了就暴露出来，那个时候对公司来说是致命的。因为11、12月改善的时间都没有了。

不谈年度目标实现 支撑公司年度经营目标的机会不明确，更未将机会打开分类成确定类、风险类和线索类。因机会不清晰，策略、行动和资源配置也不明确。

2）业务报告主要内容

第一部分：全年预测

老板和各经营单元主管听业务单位报告时，其实只想问“你负责的业务单位，今年能不能达成目标？”，全年预测就是回答这个问题：能或不能；如不能、差多少。

第二部分：差距分析

实际业绩与预算目标之间，有差距，需要按照产品、渠道、区域、终端或客户类型一一打开并找到差距根因，然后谈改善行动。

第三部分：如何实现目标

5个一致性隆重登场：机会-目标-策略-行动-资源。

机会清单在哪里？机会有多大？我们想抓多少？机会决定目标、目标背后是机会。

对准机会和目标，我们的策略是什么？我们要什么？不要什么？策略一定要对准机会。

为使策略落地，我们什么时间要做什么行动取得什么结果？需要投入什么资源？

第四部分：需讨论决策事项

业务报告中，需要讨论和决策的事项单独成页，与会人员讨论并形成决议。

1. 经营分析报告分两类：

经营主报告=对应经营单元的主作战计划，其价值是暴露问题、风险和机会。

业务报告=具体业务单位的作战计划，其价值是将差距分析透、找到机会和路径实现目标。

2. 帮助我们预测并实现目标的方法是5个一致性：机会-目标-策略-行动-资源。

3. 机会又分成确定类、风险类和线索类。

经营分析报告撰写指南（24页 PPT）

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【案例】2025年经营分析报告.pptx

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附1：10张 经营分析指标 思维导图

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附2：《商家运营经营分析指南》

企业经营管理诊断咨询指南.pptx

企业年度经营计划制定与管理方法论（124页 PPT）.pptx

如何开好商家运营分析会经营分析的内容与方法.ppt

店铺运营手册.pdf

商家运营手册培训版.pptx

数据分析--店铺经营分析.ppt

月度经营分析会材料模板.pptx

人力资源战略规划（SP）、经营计划（BP）+-【HW三支柱铁

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附3：企业关键经营指标诊断表

战略落地预算与经营管理【108页 附经营分析会模板相关内容】

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待续未完

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